个人税延养老保险渐近 中国平安称已做好准备

　　随着政策信号的不断释放，业界对于个人税收递延型养老保险（以下简称个人税延养老）试点，在2015年内落地的信心渐足。中国平安首席保险业务执行官李源祥在公司3月20日下午举办的业绩报告会上，对《每日经济新闻》记者表示，今年推出个人税延养老试点的概率非常大。

　　记者注意到，平安养老险是积极参与个人税延养老政策研究的保险公司之一，其对于相关产品开发的推进情况值得关注。

　　近日，平安养老险内部人士在接受《每日经济新闻》记者采访时表示：“目前平安养老已经在（个人税延养老）业务流程及系统等各方面做好准备，未来将积极配合监管和行业的要求，为客户提供相关产品和服务。”

　　政策信号渐强

　　近期，越来越多的迹象表明，个人税延养老试点在2015年落地的概率正在加大。

　　2014年8月，国务院发布的《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》中提出，将适时开展个人税延养老试点，这意味着个人延税型养老保险落地有望。

　　2014年11月，在上海市政府印发的《上海市人民政府贯彻〈国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见〉的实施意见》中，上海率先提出个人税延养老试点已明确时间表，2015年12月以前正式启动。上海保监局局长裴光当时表示，保监会已抽调专门人员与财政部积极沟通，目前取得良好进展。在人才培养、系统建设、产品开发已做好充足准备的基础上，上海将首批试点个人税延养老。

　　3月6日，财政部部长楼继伟表示，个人商业养老金将采取类似职业年金EET（缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税）的政策，同时会采取先试点的方式落地，然后提出一个全国方案。EET模式是在补充养老保险业务购买阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税的一种企业年金税收模式。

　　3月8日，保监会主席项俊波在全国两会保险业代表委员座谈会上称，未来3~5年，保险业改革红利还会进一步释放，而个人税延养老有望年内落地。

　　上海试点或撬动百亿保费

　　据悉，上海个人税延养老方案将产品定为契约型，产品形式为万能型、分红型保险；采用EET的税收递延模式。在税收优惠方面，上海方案为企业年金和个人养老保险账户共享税前列支额度，其中个人养老保险账户税前列支700元，企业年金账户可税前列支300元。有保险公司测算，这一试点将为上海带来每年超过百亿元的保费，推广到全国范围则有望带来千亿元级别的保费增量。

　　保险业精算师李先生告诉《每日经济新闻》记者，上述政策信号显示，个人税延养老试点在今年试点应该非常明确。虽然目前具体方案尚未出台，但在评估试点给商业保险带来的发展机遇时，他指出：“即使每个月拿出500元购买商业养老保险，假设每个月产生的投资收益为3%，在达到60岁时，经过每个月定投的投资复利将是非常显著的。况且其中的增值部分是免税的，仅收取税收的递延。是国家让利于民，鼓励消费的重要举措。”

　　由于未来有税收优惠政策这一杠杆撬动，养老保险及健康保险被视为今后国内保险业最具发展潜力的两大市场。

　　李源祥表示，平安养老险正努力实现三大转型，即由单一的年金经营向以年金为主体的养老资产管理转变，由传统的企业团体保险向以承接政府医保为主体的医疗健康保障业务转变，由现有的企业为主的团体客户经营向企业和政府及其辖下的个人客户全面经营转变。

　　中国平安[微博]年报显示，截至2014年12月31日，平安养老险管理的企业年金受托资产、投资资产及其他委托管理资产共2138.46亿元，2014年企业年金投资收益率达8.2%。